Con una base del ahorro de 20.000 € en la renta 2025, el IRPF son 4.080 €: los primeros 6.000 € tributan al 19% (1.140 €) y los 14.000 € restantes al 21% (2.940 €) — tipo efectivo del 20,4%.La escala del ahorro (estatal + autonómica, idéntica en todo el territorio común) aplica cinco tramos: 19% hasta 6.000 €, 21% hasta 50.000 €, 23% hasta 200.000 €, 27% hasta 300.000 € y 30% en adelante (Ley 7/2024, en vigor desde 2025). Borrador informativo, no asesoramiento fiscal.
| Tramo | Tipo | Base en el tramo | Cuota |
|---|---|---|---|
| €0 – €6,000 | 19% | €6,000 | €1,140 |
| €6,000 – €50,000 | 21% | €4,000 | €840 |
| €50,000 – €200,000 | 23% | €0 | €0 |
| €200,000 – €300,000 | 27% | €0 | €0 |
| Más de €300,000 | 30% | €0 | €0 |
| Total | 19.8% | €10,000 | €1,980 |
Borrador informativo, no asesoramiento fiscal. Tramos de la base del ahorro de la renta 2025 (declaración abril–junio 2026): escala estatal del art. 66.1 LIRPF más la escala autonómica de referencia, idéntica en todo el territorio común para la base del ahorro. El tramo del 30% por encima de 300.000 € está en vigor desde el 01-01-2025 (Ley 7/2024). No incluye compensación de pérdidas, mínimos personales, retenciones ya practicadas ni los regímenes forales de País Vasco y Navarra. Verificado con el Manual IRPF de la AEAT en junio de 2026.
Calculadora del IRPF de la base del ahorro (renta 2025)
Introduce tus plusvalías, dividendos e intereses del año. La calculadora aplica la escala progresiva de la base del ahorro — 19% hasta 6.000 €, 21% hasta 50.000 €, 23% hasta 200.000 €, 27% hasta 300.000 € y 30% en adelante — y muestra la cuota generada en cada tramo, tu tipo efectivo y el tipo marginal del siguiente euro. Tramos verificados con el Manual IRPF 2025 de la AEAT (arts. 66.1 y 76 LIRPF; tramo del 30% según la Ley 7/2024, en vigor desde el 01-01-2025). Borrador informativo, no asesoramiento fiscal.
Cómo calcular el IRPF de la base del ahorro
- Introduce tus ganancias patrimoniales netas por ventas del año (acciones, fondos, cripto, inmuebles).
- Añade los dividendos e intereses en bruto — antes de la retención del 19% que aplicó tu bróker o banco.
- Consulta la cuota total, el tipo efectivo y el tipo marginal que pagaría el siguiente euro.
- Revisa la tabla de tramos para ver cuánta base cae en cada uno de los cinco tramos del 19% al 30%.
Casos de uso comunes
- Estimar la factura fiscal antes de vender un fondo o acciones con una plusvalía acumulada grande.
- Comprobar cuánta de una ganancia cripto cae en los tramos del 23% o 27% antes de realizarla.
- Proyectar el impuesto de un año de dividendos más intereses de Letras del Tesoro.
- Comparar el tipo efectivo a distintos tamaños de base para escalonar ventas en varios años.
Preguntas frecuentes
¿Qué entra en la base del ahorro?
Las ganancias patrimoniales por transmisión (venta de acciones, fondos, ETFs, cripto, inmuebles) y los rendimientos del capital mobiliario: dividendos, intereses y la mayoría de seguros de inversión. Salarios, alquileres y actividad económica van a la base general, con tramos distintos y más altos.
¿Los tramos son iguales en todas las comunidades autónomas?
Sí, para la base del ahorro: la escala estatal más la autonómica de referencia se aplican igual en todo el territorio común. País Vasco y Navarra tienen sistemas forales propios que esta calculadora no cubre.
¿Cambian los tramos en 2026?
No se han anunciado cambios — la escala sigue igual para la renta 2026. El tramo máximo del 30% (por encima de 300.000 €) entró en vigor el 01-01-2025 con la Ley 7/2024. La 'renta 2025' se presenta entre abril y junio de 2026.
¿La calculadora descuenta retenciones o pérdidas?
No. Calcula la cuota íntegra progresiva sobre la base que introduces. Las retenciones ya practicadas (p. ej. el 19% de los dividendos españoles) se restan después en tu declaración, y las pérdidas compensables reducen la base antes de aplicar la escala. Borrador informativo, no asesoramiento fiscal.
Tramos del ahorro 2025 verificados
La base del ahorro recoge las rentas del capital: ganancias por la venta de acciones, fondos, cripto o inmuebles, más dividendos e intereses. A diferencia de la escala general, la escala del ahorro es idéntica en todo el territorio común — las comunidades autónomas no pueden modificarla. Esta herramienta calcula la cuota íntegra progresiva; las retenciones ya practicadas y la compensación de pérdidas se liquidan después en tu declaración real.
- Cinco tramos verificados: 19% / 21% / 23% / 27% / 30% (renta 2025)
- Tabla de desglose con la cuota que genera cada tramo
- Tipo efectivo y tipo marginal sobre el siguiente euro
- Desglosa tu base en plusvalías, dividendos e intereses
- Tramo máximo del 30% por encima de 300.000 € según la Ley 7/2024
- Exporta el gráfico como PNG, copia el resumen como texto
- Ningún dato sale de tu navegador
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Por Marco B. ·